Note Operative Fat.Acquisto IntraCee anche con Iva Indetraibile
Predisposizione archivi di base
1.Ragione Sociale Utenti (C 1-1-9): se s'intende creare un' apposita sezione Iva dedicata alle fatture IntraCEE, aggiungere un numero alle sezioni Iva già esistenti nel campo “Sez.Iva”(es. sezione 5 Acquisti IntraCee).
E' poi necessario dare un nome alla sezione e attivarla altrimenti non sarà possibile inserire la registrazione contabile.
Eseguire il programma Progressivi (C 1-1-8), richiamando la sezione interessata dal menu a tendina, passare poi con PagGiù alla pagina seguente e compilare come nell'esempio che segue:
1.1 Indicare nei Dati Fissi, per acquisti/vendite di servizi, il Consiglio modalità di erogazione servizi per moduli Intra
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▪I (istantanea) nel caso in cui il servizio acquistato/venduto venga erogato in un unica soluzione,
▪R (a più riprese) nel caso in cui il servizio acquistato/venduto venga erogato a più riprese.
Il dato impostato sarà riportato in automatico, per la generazione del file Scambi.CEE, in fase di elaborazione automatica dal programma Importazione Dati da Contabilità (C 8-2-6).
Attenzione! di seguito sono riportate le istruzioni per la configurazione dei codici Iva, dei conti e delle causali contabili. Gli esempi riportati dei nomi, dei numeri dei conti, delle causali contabili, dei codici Iva potrebbero non coincidere con i vostri, pertanto v'invitiamo a verificare come sono gli standard in modo da non alterarne la struttura.
1.2 Progressivi (C 1-1-8) : le aziende che inviano la comunicazione IntraCee devono controllare il valore nel campo "n.prog.elenco intra" in "Dati generali".
Deve essere a zero se l'azienda non ha mai effettuato acquisti/cessioni IntraCee, se invece sono state fatte comunicazioni nel passato, utilizzando altri programmi, il numero progressivo deve essere successivo all’ultimo effettivamente presentato in Dogana. Si ricorda infatti, che gli elenchi del modello Intrastat non hanno una numerazione annuale e se si trasmette un numero già utilizzato in passato l’elenco sarà scartato.
2.Codici Iva (C 1-1-4): caricare un nuovo codice iva per ogni aliquota Iva.
Ad esempio: 22% IntraCee oppure 4% IntraCee.
Codice Iva per Acquisto di Beni IntraCEE
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Codice Iva: |
0061 |
impostare il primo codice libero.
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Aliquota: |
22.00 |
impostare la percentuale iva appropriata.
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Indetraibile %: |
60 |
inserire la percentuale iva indetraibile solo per acquisti che la prevedono, in questo caso creare un codice iva dedicato es.Iva 22% Ind. 60% Cee -> Acquisto carburante. |
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Indice agg. |
R |
Natura N6 |
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Descrizione: |
22% Cee B |
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Per fatture acquisto IntraCee |
S |
impostare a S = SI |
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Conto indetraibile |
300100010 |
impostare un costo indetraibile se è stata inserita la % indetraibile |
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Abilitazione reverse charge |
N |
impostare a N (oppure lasciarlo vuoto) |
Codice Iva per Acquisto di Servizi IntraCEE
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Codice Iva: |
0062 |
impostare il primo codice libero.
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Aliquota: |
22.00 |
impostare la percentuale iva appropriata.
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Indice agg. |
R |
Natura N6 |
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Descrizione: |
22% Cee S |
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Per fatture acquisto intraCee |
S |
impostare a S = SI |
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Conto indetraibile |
300100010 |
impostare un costo indetraibile se è stata inserita la % indetraibile |
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transazioni servizi intraCee |
S |
impostare a S = SI |
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codice servizio |
021020 |
inserire il codice del servizio rilasciati dalle Dogane. E' consigliabile compilarlo solo se l'azienda acquista sempre servizi della stessa tipologia, cioè riconducibili allo stesso Codice servizio, altrimenti è consigliabile compilarlo solo sul piano dei conti. |
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Abilitazione reverse charge |
N |
impostare a N (oppure lasciarlo vuoto) |
3.Piano dei Conti (C 1-1-1):
🞏Caricare dei conti in cui far confluire l'Iva IntraCee denominati:
▪Iva Credito IntraCee
▪Iva Debito IntraCee
▪C/to di giro IntraCee
🞏 Caricare dei conti per suddividere gli acquisti di Beni IntraCee dai Servizi IntraCee, come segue:
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nel campo Transaz. Intra M/S/N indicare: M= per transazioni Intracomunitarie di Merci. S= per transazioni Intracomunitarie di Servizi . N= nulla. |
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nel campo Nomenc/Cod.ser è possibile attivare la tabella delle nomenclature combinate dei beni IntraCee. Attualmente non è attiva la tabella dei codici servizio IntraCee, ma è possibile indicare il codice. N.B. Il codice servizio indicato in questo campo ha priorità rispetto a quello indicato sul codice Iva. |
🞏Caricare dei mastri se s'intende dividere i fornitori Esteri da quelli italiani es.201000000 Fornitori Italia - 203000000 Fornitori Esteri (vedi punto 4).
4.Codici Conti Fissi (C 1-1-A):
🞏solo se s'intende suddividere i fornitori Esteri da quelli Italiani, entrare in sezione Clienti/Fornitori ed impostare il mastro come da esempio sotto riportato, prima di caricare le anagrafiche estere.
🞏prima di creare le causali contabili di Acquisto IntraCee (vedi punto 7), compilare nelle sezioni IVA/Erario e Conti di giro i relativi sottoconti. In fase di configurazione delle causali, saranno proposti in automatico.
▪IVA/Erario -> A011 Iva c/Vendite da fatt. Cee ->Conto Iva Debito IntraCee
▪IVA/Erario -> A012 Iva c/Acquisti da fatt. Cee ->Conto Iva Credito IntraCee
▪Conti di giro ->A013 Conto di giro per iva Cee ->Conto C/to giro per Iva Cee
5.Fornitori (C 1-1-1): inserire i vari dati anagrafici, indicare il codice fiscale estero nel campo “Codice Fiscale” anteponendo il Codice Iso (Es. FR04938710011), la nazione nel campo dedicato "Naz." attivando la Tabella Nazioni. Controllare che la Tabella Nazioni sia compilata correttamente.
Attenzione!! Le aziende che intendono inviare in automatico l'Autofattura in formato XML al Servizio di Interscambio (SdI) devono duplicare il fornitore sul cliente vedi la guida "Generazione Automatica Autofatture" appendice dedicata.
6.Modalità di Pagamento (C 1-1-5): per una corretta generazione del file Scambi.Cee, è necessario indicare la modalità di pagamento del servizio nel campo Mod.incas.intra (A/B/X) come segue:
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A |
= |
indicare il codice A (accredito) nel caso in cui il servizio reso venga pagato mediante accredito in conto corrente bancario.
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B |
= |
indicare il codice B (bonifico) nel caso in cui il servizio reso venga pagato mediante bonifico bancario.
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X |
= |
indicare il codice X (altro) nel caso in cui il servizio reso venga pagato in modalità diverse da quelle previste nei punti A) e B). |
7.Causali di Contabilità (C 1-1-6): caricare una causale contabile apposita per la registrazione della fattura sul registro iva degli acquisti.
La causale per Acquisti IntraCee deve essere codificata con :
Appartenenza = F (Fornitori)
Tipo Documento = A (Ft acq. Intra CEE)
La causale dovrà essere impostata come nell'immagine seguente:
La Tabella dovrà essere impostata come segue:
E’ necessario impostare i SEGNI e il TIPO.IMP come indicato sopra.
7.1 Caricare una causale contabile apposita per la registrazione sul registro iva delle vendite (autofattura).
La causale Autofattura Acq. IntraCee deve essere codificata con:
Appartenenza = C (Clienti)
Tipo Documento = V (Autofattura)
La causale dovrà essere impostata come nell'immagine seguente:
La Tabella dovrà essere impostata come segue:
E’ necessario impostare i SEGNI e il TIPO.IMP come indicato sopra.
Attenzione!! Le aziende che intendono inviare in automatico l' Autofattura in formato XML al Servizio di Interscambio (SdI) devono configurare la causale dell' Autofattura come specificato in "Generazione Automatica Autofatture".
