Fattura Acquisto Reverse Charge anche con Iva Indetraibile
Attenzione! I nomi e i numeri dei conti e delle causali, potrebbero non coincidere con i vostri, vi invitiamo a verificare come sono create le vostre causali standard in modo da non alterare la struttura delle stesse.
Predisposizione archivi di base
L'introduzione del reverse charge comporta per chi riceve la fattura la doppia registrazione sia nel registro acquisti, sia nel registro vendite (similmente alle operazioni IntraCee). Pertanto suggeriamo di operare come segue:
1.Ragione Sociale Utenti (C 1-1-9): se s'intende creare un' apposita sezione Iva dedicata alle fatture in Reverse Charge, aggiungere un numero alle sezioni Iva già esistenti nel campo “Sez.Iva”(Es. sezione 6 Acquisti Reverse Charge).
N.B. dopo aver aggiunto la sezione occorre andare nei Progressivi (C 1-1-8) per attivarla, altrimenti non sarà possibile inserire la registrazione contabile.
2. Codici Iva (C 1-1-4): caricare un nuovo codice iva per ogni aliquota Iva.
Ad esempio: 22% Rev.Ch oppure 4% Rev.Ch.
Indicare nel campo “Aliquota” l’ iva (es.22%) e nel campo “Indetraib %” va indicata la percentuale iva appropriata (es. indetraibile al 40%).
Esempio codice Iva reverse charge deducibile
Esempio codice Iva reverse charge indeducibile al 40%
I codici iva legati agli acquisti Reverse Charge:
▪impostare a N il campo “per fatture acquisto Intra Cee”.
▪impostare a S il campo “Abilitazione Reverse Charge”,
3.Piano dei Conti (C 1-1-1): caricare un conto in cui far confluire l'Iva del Reverse Charge\IntraCee, denominato per gli acquisti:
▪Rev.Charge -> Iva Cred.Rev.Charge – Iva Deb.Rev.Charge – C/to di giro Rev.Charge.
4.Codici Conti Fissi (C 1-1-A): impostare i conti dedicati, creati su Piano dei Conti (vedi punto 3); per gli acquisti:
▪Rev.Charge -> IVA/Erario -> A041 Iva c/Vendite rev.Charge ->Conto Iva Deb.Rev.Charge
-> IVA/Erario -> A042 Iva c/Acquisti rev.Charge ->Conto Iva Cred.Rev.Charge
5.Causali di Contabilità (C 1-1-6): caricare una causale contabile apposita per la registrazione della fattura sul registro iva degli acquisti.
La causale per Acquisti Reverse Charge deve essere codificata con :
Appartenenza = F (Fornitori)
Tipo Documento = H (Ft acq. Reverse charge)
La causale dovrà essere impostata come nell'immagine seguente:
La Tabella dovrà essere impostata come segue:
E’ necessario impostare i SEGNI e il TIPO.IMP come indicato sopra.
5.1 Caricare una causale contabile apposita per la registrazione sul registro iva delle vendite (autofattura).
La causale Autofattura Reverse Charge deve essere codificata con:
Appartenenza = C (Clienti)
Tipo Documento = U (Autofattura)
La causale dovrà essere impostata come nell'immagine seguente:
La Tabella dovrà essere impostata come segue:
E’ necessario impostare i SEGNI e il TIPO.IMP come indicato sopra.