COME REGISTRARE FATTURE DI ACQUISTO EXTRACEE (PAESI BLACK LIST).
1. PREDISPOSIZIONE ARCHIVI
1.1
Tabella Nazioni (V 1-4-A-1) :
Ø
assicurarsi che sulla tabella nazioni sia compilato il campo “Codice Paese" con
il codice assegnato dalla Tabella Ministeriale e valorizzare a SI il campo Black list.
1.2 Gs. Fornitori: (C 1-1-3) :
Ø
Si consiglia di caricare un nuovo codice fornitore denominato “BOLLA
DOGANALE PAESI BLACK LIST” con indicatore Dogana = SI.
Ø
I fornitori esteri appartenenti a paesi Black List devono essere associati ad un
codice nazione definito come al punto 1.1
.
1.3
Codici Iva (C 1-1-4) :
Si consiglia l'utilizzo di codici iva appositi per evidenziare le operazioni vs. Paesi
lack list.
Verificare che l' ”indice aggiornamento” sia impostato correttamente come
da tabella seguente:
1.4
Piano dei Conti (C 1-1-1): per definire se l'operazione è una cessione di merce o
una prestazione di servizio (Paesi Black List), è necessario impostare il campo
“Merci/servizi.” già presente sul Piano dei Conti.
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nel campo Merci/servizi M/S/N indicare:
M= per transazioni di Merci
S= per prestazione di Servizi
N= nessuna delle due precedenti
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1.5
Causali di Contabilità (C 1-1-6): creare una causale denominata FATT.BOLLA
DOGANALE con lo stesso funzionamento della Fattura d'Acquisto come segue:
La tabella dei conti suggeriti che compare nella seconda videata delle causali,
impostarla come segue:
1.6
Causali di Contabilità (C 1-1-6):
creare una causale denominata FATT.FORNIT.EXTRA CEE (causale non Iva) come segue:
La tabella dei conti suggeriti che compare nella seconda videata delle causali,
impostarla come segue:
Dal momento che la causale contabile FATT.FORNIT.EXTRA CEE
è una causale
libera (non movimenta i registri iva), è importante in fase di registrazione in
prima nota chiudere l' Iva c/anticipo, quindi inserire l'Iva c/anticipi in Dare
come specificato nel punto 2.2
.
2) REGISTRAZIONE DELLA FATTURA DI ACQUISTO
Utilizzare la causale contabile come specificato nei punti precedenti.
Esempio di una registrazione contabile extra cee, fattura di 1000 euro + 20% di Iva.
Ø 2.1 REGISTRAZIONE BOLLA DOGANALE
Causale: BOLLA DOGANALE (come specificato nel punto 1.5
)
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DARE
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AVERE
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DARE
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AVERE
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FORNITORE Bolla Doganale
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1200
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MERCI C/ACQUISTO
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1000
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IVA SU ACQUISTI BLACK LIST
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200
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|
I
n fase di registrazione della Bolla Doganale, dopo aver impostato il codice Fittizio
Bolla Doganale, il programma richiederà di inserire il Fornitore di Riferimento
come nella videata seguente:
Inserito il codice del Fornitore Estero nel campo F.rif. i relativi dati anagrafici
serviranno per un'eventuale creazione del File Telematico Black List
.
Ø 2
.2 REGISTRAZIONE FATTURA FORNITORE ESTERO
Causale: FATT.FORNIT.EXTRA CEE (come specificato nel punto 1.6
)
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DARE
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AVERE
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DARE
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AVERE
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FORNITORE Bolla Doganale
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1200
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FORNITORE ESTERO
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1000
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IVA C/ANTICIPI
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200
|
Ø
2.3 REGISTRAZIONE FATTURA SPEDIZIONIERE
(che di norma si occupa dello
sdoganamento e del pagamento dell'Iva).
Causale: FATTURA FORNITORE
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DARE
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AVERE
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DARE
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AVERE
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FORNITORE Spedizioniere
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370
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SPESE DOGANA
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50
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SPESE TRASPORTO
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120
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IVA C/ANTICIPI
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200
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A questo punto il fornitore bolla doganale e l'iva c/anticipi devono risultare chiusi
(saldo a zero).
