Chiusura e Apertura Contabile

La chiusura infrannuale serve per chiudere esercizi che non coincidono con l’anno solare.

Ad esempio si riporta il caso di un bilancio che viene chiuso il 17/11/15 per il periodo 01/01/15-17/11/15 e riaperto per il periodo 18/11/15 – 31/12/15.

L’operazione di cambio esercizio contabile infrannuale non è facilmente reversibile, è bene dunque eseguire copie di salvataqggio degli archivi.

ü Verificare che siano presenti nel Piano dei conti (C 1-1-1) i seguenti sottoconti:

BILANCIO DI APERTURA - BILANCIO DI CHIUSURA - PROFITTI E PERDITE - UTILE ESERCIZIO - PERDITA ESERCIZIO.

ü Verificare che sia presente la causale APERTURA CONTI che deve essere codificata come segue:

ü Verificare che sia presente la causale CHIUSURA CONTI che deve essere codificata come segue:

ü Impostare in Ragione sociale utenti (C 1-1-9) le date richieste per la chiusura infrannuale.

Nel caso in esempio occorrerà impostare la data di inizio dei due esercizi, precedente e corrente, che nel nostro esempio saranno impostate così:

Dopo aver confermato le date il programma avvisa che è necessario effettuare una costruzione indici di contabilità ed un ricalcolo movimenti. Eseguire in:

ü Strumenti – Procedure recovery- Contabilita Cliccare su Solo costruzioni indici,

ü eseguire un Ricalcolo Movimenti (C 7-5) per ricalcolare correttamente tutti i saldi di bilancio che saranno utilizzati durante il cambio esercizio,

ü eseguire Quadratura Movimenti Contabili (C 2-3) per verificare che non sia presente uno sbilancio contabile. Alla presenza di un movimento sbilanciato il programma, lo segnala visualizzando il numero di registrazione,

ü stampare bilancio da Simulazione Bilancio di Chiusura (C 2-9) indicando:

Stampa Bilancino da data:	(impostare la data dell'anno che si intende chiudere nell’esempio sopra indicato come da data chiusura 01/01/15).
a data:	(impostare la data dell'anno che si intende chiudere nell’esempio sopra indicato come a data chiusura 17/11/15).
Bilancio per (M)astri (S)ottoconti:	“S”ottoconti
Stampo i conti d'ordine:	"S"

ü verificare, inoltre, che la tabella dell'elenco delle registrazioni/causali di cui voler saltare le contropartite sia vuoto,

ü stampare tutti i mastri e sottoconti tramite il Bilancino Confronto Periodi (C 2-C) indicando come Periodo dal 01/01/15 al 17/11/15 e lasciando vuoto il Periodo 2.

Non stampare il dettaglio dei clienti e dei fornitori; verificare, inoltre, che la tabella dell'elenco delle registrazioni/causali di cui voler saltare le contropartite sia vuoto. Constatare dalla stampa appena effettuata che il saldo tra attività e passività e tra costi e ricavi corrisponda al risultato (utile/perdita) del bilancio Simulazione Bilancio di Chiusura (C 2-9),

ü effettuare la Chiusura/Apertura (C 6-3) leggere attentamente le avvertenze riportate a video e proseguire con la compilazione dei dati richiesti, tralasciando il ricalcolo movimenti già eseguito.

ü per verificare se la chiusura/apertura è stata effettuata correttamente ristampare, la Simulazione Bilancio di Chiusura (C 2-9), il risultato del bilancio dovrà essere zero.

Effettuato la prima chiusura, si può impostare il periodo successivo in Ragione sociale utenti (C 1-1-9):

Dt. bilan.pre. 18/11/15 (il "mini" esercizio da chiudere va dal 18/11/15 al 31/12/15)
Dt. bilan.cor. 01/01/16 (l’ esercizio successivo parte dal 01/01/16 al 31/12/16)

Eseguire una costruzione indici di contabilità ed un ricalcolo movimenti come indicato nei punti precedenti.

Quando sarà stata eseguita la chiusura/apertura si potrà togliere le date dalla Ragione sociale utenti (C 1-1-9).